面预算管理培训课程体系建设与标杆企业实践 上海国家会计学院

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上海国家会计学院上国会培〔2024〕23号关于举办“全面预算管理体系建设与标杆企业实践”

（线上+线下）研修班的通告

各关联单位：

预算管理体系应当能够将企业经营计划予以细化和详细化，有效地规划和配置资源，并经过绩效评估将发展战略、经营计划、业务运营衔接起来，真正提高企业的目的管理水平。

传统的预算管理的实施效果常常不尽如人意：仅做为财务分部的管理工具，其他分部参与度有限；仅限于成本花费管控，与经营计划缺乏相关；重编制轻掌控，预算与业务执行两张皮；预算与绩效评估脱节等等。

全面预算管理能把组织的所相关键问题融合于一个体系之中，现已作为大型工商企业的标准作业程序。

有鉴于此，上海国家会计学院连续推出全面预算管理专题课程。本课程将经过海量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮忙学员认识怎样恰当编制预算，促进企业分部与分部之间的相互交流与沟通；怎样知道并量化机构的经营目的、制定经营计划，用预算规范企业的管理掌控。真正把财务预算变成企业全体员工认同、能为企业成功供给保准的全面预算。

附件：1、课程简介

2、报名回执表

上海国家会计学院教务二部

2024年6月

上海国家会计学院教务二部 2024年6月印

附件一：课程简介

1、培训安排

1.培训时间地点：

期数 培训时间 报到时间 培训地点

第2期 7月18日-20日 17日 贵阳/线上

第3期 9月19日-21日 18日 青岛/线上

第3期 11月14日-16日 13日 广州/线上

2.线下面授+线上直播同步进行，学员可自主选取，凡参训学员皆供给14天录播回看。（如线上授课因故取消，本期课程不供给录播回看。）

2、课程目的

1.把握预算做为计划与掌控系统在企业应用中的关键节点，知道区别分部在预算管理体系中的职责定位；

2.学习经过预算管理体系实现业务运营管控的有效机制；

3.学习预算编制的流程、工具和办法，把握跟踪预算执行的有效办法；

4.对标标杆企业。

3、培训对象

1.企业高层管理人员以及战略投资等分部负责人；

2.企业总会计师等财务高管以及主管预算工作的负责人；

4、课程内容

（一）全面预算管理体系建设

1.企业为何需要预算管理

（1）什么是有效的掌控

（2）全面预算管理到底能给企业带来什么

（3）什么是有效的预算掌控体系

（4）从传统的财务预算到全面预算管理

（5）战略与全面预算管理

2.全面预算管理理解与应用

（1）预算管理发展演变及应用状况

（2）传统全面预算的问题

（3）导入战略预算的成本收益分析

（4）预算管理误区及正确观念

（5）好预算的五大功能

3.全面预算管理模型结构

（1）价值链、流程与作业

（2）全面预算管理的PDCA循环过程

（3）全面预算管理模型结构与要素

4.怎样有效地编制预算

（1）预算编制的流程和规律

（2）预算编制指南的准备

（3）案例分析：某企业预算工作起步及准备全过程

（4）关键预算的编制办法

（5）案例分析：怎样确定营销目的

（6）从需要分析起始的预算编制办法：零基预算

（7）案例分析：零基预算进行营销花费预算

（8）预算编制成果

（9）预算的原则性与灵活性

5.怎样进行有效的预算编制管理

（1）什么是最适合本企业的预算

（2）将预算当作项目管理——怎样管理

（3）各分部人员角色定位——责任划分

（4）各分部之间及分部内部的沟通与协调

（5）编制过程中的平常问题分析

6.怎样让预算得到有效的执行

（1）预算与执行为么脱节

（2）怎么样编制预算才可带来有效的执行

（3）有效的制度、流程、办法——预算执行的有力保证

（4）外边经济环境出现重大变化，怎样即时调节行动

（5）怎样经过制度、流程管理减少预算外项目的出现

（6）预算信息系统管理

（7）案例分析：预算执行中平常行径剖析

7.预算的跟踪

（1）预算总结会议

（2）预算执行的调查与分析

（3）差异分析的重点和办法

（4）怎样运用仪表板即时跟踪预算

（5）怎样创立有效的预算跟踪体系

（6）收入、成本花费预算的自动跟踪表格

（7）预算的考核及结果应用

（二）备选内容（据实安排，以实质课表为准）：对标世界一流企业实践

1.世界一流企业财务管理体系

2.全面预算管理体系

（1）集团管控模式

（2）预算管理核心功能

3.A集团全面预算管理体系实践

（1）预算管理实践演进

（2）业绩评估体系演进

（3）滚动预测：管理将来，推动经营目的达成

（4）业财融合的绩效分析体系-见“行径”的预算管

（三）备选内容（据实安排，以实质课表为准）：华为的全面预算管理实践

1.战略落地量化

（1）战略：DSTE及BLM

（2）全面预算管理框架

（3）预算指引及预算生成

（4）管理核算体系

2.责任中心构建

（1）责任中心建设

（2）绩效考核激励机制

（3）组织设计与决策权分配

（4）综合案例讨论

3.经营环境创立

（1）“一报一会”支撑经营目的的执行管控

（2）利润中心赛马：赛马不相马

（3）利润中心的预算管控办法

（4）依托“三个GAP，三个名单”，实现预测前瞻管理，促进经营目的达成

5、拟邀师资

江老师：厦门大学会计学博士，上海国家会计学院副教授、科研生导师。拥有丰富的实践经验与深厚的理论功底。曾承担宝武集团等大型企业的横向课题科研，为国务院国资委、宝武集团、中国石油、中国银行、中国农业银行、TCL集团等众多企业供给专业培训，为多家企业供给过管理咨询，兼任多家机构独立董事与顾问。

刘老师：世界500强企业财务高管。厦门大学会计学博士，正高级会计师，全国高端会计人才培养工程企业优秀学员。曾参与教育部人文社科重点基地重大项目《企业创新（体制创新、技术创新、组织创新）与管理会计创新的关联科研》。

以及其他资深实务专家。

6、收费标准

1.培训费：线下面授，6800元/人；线上直播，4800元/人

2.食宿统一安排，花费自理，详细标准以开课通告为准。

3.花费支付方式：培训费由上海国家会计学院收取，支付宝/微X扫码、汇款。食宿费由酒店收取，现场支付。

4. 培训费发票由学院供给，食宿费发票由酒店供给。

7、结业证书

上海国家会计学院颁布结业证书，并注明学时。是不是能够做为继续教育学时，烦请学员咨询当地主管分部。

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