什么企业需要做ODI备案?

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什么企业需要做ODI备案?

1.返程投资需备案

我国境内日前还是有非常多地区对外商投资有必定的拿地或税务优惠政策的。外商投资分为两种：一种是返程投资，包含但不限于以下方式：经过新设、并购等方式在境内设立外商投资企业或项目(以下简叫作外商投资企业)，并取得所有权、掌控权、经营管理权等权益的行径，实质上指的是境内居民经过特殊目的机构对境内开展的直接投资活动;另一种是纯粹的外商投资)。返程投资，咱们需要穿透到境外机构的最后持有人。倘若最后持有人是我国境内企业，那样，这个企业必须做了ODI备案才可进行返程投资;倘若穿透到最后持有人是我国境内自然人，则必须有37号文的登记。

2.海外上市需备案

我国境内企业海外上市的时候，一般都会借助VIE或红筹架搭建来实现海外上市。而在VIE和红筹架构的搭建过程中，ODI备案和37号文亦是合规的必要要求。倘若无做ODI或37号文的关联备案，后期亦是没法实现海外上市的。

3.海外直接投资新设或并购海外企业需备案

随着一带一路的推动和中美贸易战的打响，越来越多制造企业将自己的工厂迁址到东南亚，无论是东南亚拿地开工厂还是开一个贸易机构，前期都需要合规进行相应备案。当我国企业对外投资，无论是新设还是并购境外机构股权，都需要到商务部、发改委进行关联合规备案。同期，资金从境内打到海外，还需要到关联银行进行外汇登记，资金方可顺利出境。

4.跨境电商场务开展需备案

近几年，海外跨境电商企业面临着非常多税务、架构等合规问题的困惑。初期，个人设立的海外机构直接入驻的海外各大平台，境外的收款没法合规地回流到我国境内，且税务申报亦面临很大的危害。而随着跨境电商行业的发展，用国内机构做ODI备案搭建一个合规的海外跨境电商架构是咱们跨境电商企业合规的必经之路。

5.空壳机构不备案(核准)。穿透性管理寓意着针对最后目的地企业设立的路径上所进行的投资行径不予理会。详细而言，便是针对境内投资主体投资到最后目的地企业的路径上设立的所有空壳机构，管理分部均不予备案或核准。

6.最后目的地企业再投资不备案(核准)。同期，这种管理不是无限穿透，最后目的地企业再开展的投资活动不属于现行对外投资管理范畴，无需办理对外投资备案或核准手续。返回外链论坛：www.fok120.com，查看更加多

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