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出口退税有利于帮忙商家开支节流，缓解进出口企业的经济压力，是进出口企业的重要政策。今天就和税关通一块聊聊出口退税哪些你想晓得的事吧~
1、那些企业能够做出口退税
日前国内能够出口退税的企业能够分为三大类。分别是：拥有外贸经营权的出口企业、拜托出口的企业、经关联主管分部准许的特定出口退税企业。
1、拥有外贸经营权的出口企业。这指的是经过外经贸等主管分部准许的、享有独立对外出口经营权的中央企业和地区外贸企业、工贸企业和工业生产企业。
2、拜托出口的企业。这儿指的是拜托拥有出口经营权的企业代理出口、承担出口盈亏的企业，限于生产企业和外贸企业。这部分企业有的自己无外贸经营权，有的则拥有外贸经营权。有的生产企业为了直接打入国际市场，实行产销见面，将过去与外贸企业的供货关系改为拜托代理出口，在财务上直接承担盈亏，并付给外贸企业手续费。有的外贸企业为了组织货源或出口经营的方便，亦会拜托别的外贸企业代理出口。
3、特定出口退税的企业。按照现行出口退税规定，这类企业重点有外轮供应机构、远洋运输供应机构、对外修理修配企业、对外承包工程机构、出境口岸免税店、列名的“以产顶进”国产钢材的供应企业、指定的将进口原油加工成成品油后营销给从事加工贸易的外商投资企业及部分特区内资企业的国内炼油厂。
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这两类企业，在实行出口退税操作时，亦会有不同样的退税方式和实行稍有区别的退税政策。
01生产型出口企业实行“免、抵、退”管理办法
“免税”指的是：货物报关出口并在财务上作营销后，免征出口营销环节的销项税金；
“抵税”指的是：出口货物耗用国内采购的原材料、动力等所含的进项税额抵减内销货物的销项税额；
“退税”指的是：当期内销项税额不足抵减时，对不足抵减部分办理退税。
02外贸出口企业实行“先征后退”管理办法
针对外贸出口企业，依据日前出口退税的政策管理办法，采用“先征后退”的办法。
外贸企业支付货款给生产工厂时其实已然包括了增值税，国家根据退税率和发票面额将退税退到外贸企业。
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2、办理出口退税的必要要求
1、必要是增值税通常纳税人，且有进出口权；
2、出口的货物属于增值税和消费税的应税制品，并且属于退税的制品，不是免税或征税的制品；
3、出口货物已报关离境并已结关，有报关单的关联电子信息；
4、已在财务上做了营销；
5、已完成收汇；
6、出口单证齐全。
3、办理出口退税所需资料
1、营业执照原件、复印件；
2、法人身份证复印件；
3、厂房租赁合同、租金发票（近3个月）、水电发票（近3个月）；
4、固定资产名单、明细账、发票等原始凭证；
5、职工工资明细及工资薪金明细账和社保名单（首次出现出口前后3个月）；
6、出口报关单；
7、报关单相对应的合同、形式发票、装箱单、订舱单、国内物流发票、报关杂费单据、提单等出口货物备案单证和收汇凭证资料、产成品出入库单；
8、对外贸易经营者备案登记表；
9、报关单位注册登记证书；
十、出口货物品类明细及工艺流程；
11、重点原材料及供应商状况说明、原材料发票及采购合同、入库单领料单；
12、简要说明该货物所需的原材料形成状况（将自产与拜托加工触及的原材料掰开说明）、BOM表（物料名单）；例如：音响（自产）的重点原材料有——喇叭、木材、电池、线路板；音响（委外）的重点原材料有——喇叭、木材、电池、线路板。
重视：以上所有资料供给复印件并加盖公章，资料按次序摆列
4、办理出口退税通常流程
简单来讲，出口退税的基本流程为：办理出口退税备案——申报出口退税——税务局审核与打款。
第1步：
出口企业到税务局办理出口退（免）税备案
无论是生产出口企业还是外贸出口企业，都需取得增值税通常纳税人资格，在得到对外贸易经营权与海关进出口权后，才可按照税务局详细需求带上关联资料到税务局办理出口退（免）税备案。关联资料通常包含但不限于：营销合同、采购合同、装箱单、报关单、代理报关拜托书、出口发票/形式发票、采购增值税专用发票、物流提运单以及结汇水单或收汇通告书。倘若制品需要商检，还必须供给制品的商检单。
第二步：
出口企业进行出口退税申报
日前出口企业能够在机构所在城市的电子税务局办理出口退税。出口机构将海关出口货物报关单、收汇凭证及增值税专用发票准备好后，能够在出口退税申报系统汇总录入退税申报数据，必须完成出口明细表、进货明细表、汇总申报表、打印申报表、生成申报电子数据包。重视！仅外贸企业才必须增值税专用发票 (生产企业不必须)， 况且是必须在发票开具后的360天内持发票到主管税务机关进行认证。以深圳市电子税务局为例，电子申报出口退税流程参考：1、登录电子税务局，点击“我要办税”模块——“出口退税管理”——“在线申报”；
2、进行明细数据采集，点击“新建”后，在页面中录入报关单、进项发票等信息；
3、进行数据检测，按次序点击“退税申报”——“数据申报”——“数据检测”；
4、“一键生成汇总”——“生成申报数据”——“点击远程申报”
第三步：
税务局审核无误后，企业时限内收到退税款
税务局受理出口企业税务申报后，将对机构所提交的资料进行审核。资料经过审核后，出口企业坐等收到退税款到对公账户就可。
总的来讲，出口退税对跨境电商企业来讲，是一个重要的政策好处。用好出口退税这张牌，不仅有利于企业合规，还能降本创收。
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发表于 2024-8-4 01:05:20